Все налоговые изменения с 1 января 2017 года – что изменится в начислении и уплате налогов в 2017 го

515
0
Все налоговые изменения с 1 января 2017 года – что изменится в начислении и уплате налогов в 2017 го
Все налоговые изменения с 1 января 2017 года – что изменится в начислении и уплате налогов в 2017 году?

В сфере налогового законодательства произошел ряд серьезных изменений с наступлением этого года.

Расскажем, что ожидать налогоплательщикам, какие налоги отменят, а также узнаем, какие законы наоборот ужесточат порядок оплаты налоговых взносов для физических и юридических лиц.

 
  1. Новое в уплате и взыскании налогов с 1 января 2017 года
  2. Новое в НДС
  3. Изменения в НДФЛ
  4. Новости о налоге на прибыль организаций
  5. Изменения в УСН
  6. Единый налог на вмененку с 1 января 2017 года
  7. Налог на имущество организаций
  8. Страховые взносы на пенсии, больничные, пособия
  9. Страховые взносы на обязательное соцстрахование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний
  10. Прочие налоговые изменения в 2017 году
Новое в уплате и взыскании налогов с 1 января 2017 года Огласим, какие поправки  были введены:
  1. Контролирующий и регистрирующий страховые взносы орган теперь – налоговая служба (ФЗ-№243).
  2. Декларацию следует подавать только в электронном формате. Обычный, бумажный документ не будут засчитывать (ФЗ-№130).
  3. Страховые выплаты может перечислять любой гражданин, несмотря на то, за кем, за какой организацией закреплена обязанность перевода средств.
  4. Налоговая служба вправе оштрафовать россиянина, если он не предоставил информацию о наличии у него недвижимости, транспорта,  за которые следовало оплатить налоги. Гражданин должен будет оплатить 20% от суммы штрафа, а еще внести в бюджет по 200 рублей за несвоевременное или вообще не предоставление документов (ст.126 НК РФ).
  5. Утвердили правила, по которым следует отчитываться за перевод средств за страхование.
  6. Оформляя отчетность по командировкам, теперь придется списывать налоги с новых установленных сумм суточных. По России их размер – более 700 руб., за границей – выше 2500 руб.
Новое в НДС

В федеральном законодательстве было два изменения:

1. Начал действовать закон федерального уровня №401, который был рассмотрен 30 ноября 2016 года

Согласно ему, изменился срок гарантии от банка при возмещении налога на добавленную стоимость. Известно, что его увеличили на 2 месяца. Теперь период действия гарантии составляет 10 месяцев.

Конечно же, вернуть налог можно и без гарантии банковской организации. Но — только при условии, если за 3 года его размер составил более 7 миллиардов рублей. К таким налогам можно отнести акцизный налог, на прибыль или НДПИ.

Заметьте, не учитываются налоги, которые были выплачены за транспортировку и перемещение товаров через границу РФ.

2. Стал действовать закон федерального уровня №244

Он касается иностранных лиц и организаций, которые осуществляют свою предпринимательскую деятельность через Интернет. Так называемый налог на «Google» будет регулироваться статьей 174.2 НК РФ.

Он предусматривает:

  1. Оплату налога на добавленную стоимость при следующих видах деятельности: продаже электронных книг, игр, картинок, музыки и других аудиовизуальных произведений, программ.
  2. Постановку на налоговый учет иностранного лица, компании.
  3. Обращение и взаимодействие организации с налоговой службой через личный кабинет сайта налоговой.
  4. Возможность проведения камеральных проверок.

Заметьте, что уделяют внимание регистрации и совершению сделок на территории РФ — и за ее пределами.

Например, если покупатель проживает на территории РФ и приобретает товар из России, то иностранная организация выплачивает налог. Если же покупатель проживает за пределами РФ и оформляет сделку купли-продажи за границей, то иностранная организация может не выплачивать налог.

Также смотрят на открытый лицевой счет, прикрепленный к организации.

Например, банковская организация зарегистрирована в РФ, значит, налоги иностранное лицо будет отчислять.

Изменения в НДФЛ в 2017 году Стали действовать такие поправки:
  1. Отчитываться в налоговую необходимо, используя новую форму декларации.
  2. Начал действовать закон «О независимой оценке квалификации» под номером 238, утвержденный 3 июля 2016 года.
  3. Ввели соцвычет для тех, кто провел независимую оценку. Согласно статье 219 НК РФ, размер выплат не может быть больше 120 тысяч рублей в год. То есть, если вы оплатили 150 тысяч за прохождение данной процедуры, то вам смогут вернуть в первый год только лишь 120 тысяч, а во второй – остальные 30 тысяч.
  4. Плата за проведение такой независимой оценки не облагается налогом на доходы физлиц (ст.217 НК РФ, ФЗ-№251).
  5. Доходные средства, поступающие гражданину от участия в бонусных программах, не облагаются налогом (ФЗ-№242).
  6. С доходов, поступающих россиянину от оказания каких-либо домашних, личных услуг, работ без оформления ИП, не будут списывать налог (ФЗ-№401).
Новости о налоге на прибыль организаций в 2017 году Нововведения касаются 25 главы действующего Налогового кодекса:
  1. Сомнительные долги организации выросли. Теперь они не могут превышать 10% от вырученных средств. Считается прошлый и текущий период отчетности, то есть размер долгов стал в два раза больше (ст.266 НК РФ).
  2. Утвердили сомнительный долг, который может возникнуть сверх суммы встречного обязательства (ФЗ-№401, ст.266 НК РФ).
  3. Размер переносимого убытка  не может быть уменьшен более чем на 50% (ст.283 НК РФ, ФЗ-№401).
  4. Отменили 10-летнее ограничение на перенос убытков. Стало  возможно сумму убытков переносить на все следующие годы (п.2 ст.283 НК РФ). Раньше был ограниченный период – 10 лет.

Ставки для начисления налогов изменились: для перевода средств в федеральный бюджет – 3% (вместо 2%), для региональных бюджетов  – 17% (вместо 18%). Общая ставка не изменилась – 20%. Власти регионов вправе уменьшать ставки. В 2017-2020 годах ставки не могут быть ниже 12,5%.

Об этих изменениях можно узнать в статье 284 НК РФ.

  1. К расходам могут причислить средства, потраченные на проведение независимой оценки (ст.264 НК РФ).
  2. Утвердили новые обстоятельства, когда задолженность считается контролируемой. О них можно узнать в статьях 105.1 и 269 НК РФ.
  3. Сумма контролируемой задолженности будет определяться с учетом всех обязательств неплательщика (ст.269 НК РФ).
  4. Запретили переначислять проценты по долгам, контролируемым (п.4 ст.269 НК РФ).
  5. Ввели новый ОКОФ, изменили классификацию средств, связанных с амортизационными группами.
Изменения в УСН в 2017 году Главные поправки касаются главы 26.2 Налогового кодекса:
  1. Увеличили размер дохода для тех, кто использует спецрежим. Теперь этот лимит достигает 150 млн.руб. (ст.346.13 НК РФ)
  2. Лимит остаточных средств для любых компаний на «упрощенке» – 150 миллионов (ст.346.12 НК РФ).
  3. С наступлением нового года перейти на «упрощенку» сможет большее количество организаций. Главное условие, чтобы сумма доходов за 9 месяцев составляла не больше 112,5 млн.руб. С 2018 года этот лимит будет составлять 90 млн.руб. (ст.346.12 НК РФ).
Единый налог на вмененку с 1 января 2017 года

Коэффициент-дефлятор, учитывающийся при расчете налога на «вмененке» останется прежним. Он будет составлять 1,798.

Об этом прописано в Приказе Минэкономразвития РФ под номером 698, принятом 3 ноября 2016 года.

Налог на имущество организаций

Новости касаются каждого региона РФ. Теперь власти самостоятельно будут определять, будут ли иметь юридические лица льготы, связанные с объектами движимого имущества.

Известно, если региональные власти не успеют воспользоваться  или откажутся от льготы в текущем 2017 году, то на 2018 году им не будут предоставлять такая возможность (ст.381.1 НК РФ).

Страховые взносы на пенсии, больничные, пособия Поправки внесли в главу 34 Налогового кодекса:
  1. Увеличили предельную базу по выплатам соцстрахования из-за болезни или материнства до 755 тыс.руб., по выплатам пенсионеров – 876 тыс.руб. Изменение было прописано в Постановлении Правительства РФ №1255, утвержденном 29 ноября 2016 года.
  2. Юрлицам необходимо будет предоставлять отчетность по средствам, не облагающимся налогами или выплачивающимся с учетом льгот (ФЗ-№401). Ранее этого не было. Теперь же требование могут выдвинуть при проведении проверки, камеральной!
Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний В этой сфере два новшества:
  1. ФСС сам определяет класс риска. Это в том случае, когда компания не подтверждает свой основной вид деятельности, тогда класс учитывается по ЕГРЮЛ. Об этом гласит Постановление Правительства РФ №551, принятое 17 июня 2016 года.
  2. Решено было оставить прежние тарифы, по которым начисляется взнос за травматизм (ФЗ-№419). Организация вправе сама выбрать класс профриска, ведь от него зависит вид деятельности компании и положенные льготы, надбавки.
Прочие налоговые изменения в 2017 году Отметим еще некоторые важные поправки:
  1. Изменились коды бюджетной классификации КБК, необходимые для оплаты налоговых взносов. Подробный перечень можно узнать в Приказе Минфина под номером 230н, утвержден он был 7 декабря 2016 года.
  2. Утвердили новейшие сроки, когда можно подавать персонифицированную отчетность. Теперь отчет следует подавать не 10-го, а 15-го числа каждого месяца, который идет следом за отчетным. Кроме того, информацию, сданную квартально в составе РСВ-1, сегодня придется сдавать ежегодно в пенсионный фонд. Изменение вступило в действие, когда появился закон федерального уровня под номером 250.

Загрузка...
или Вконтакте Facebook Яндекс Одноклассники
Гость

Нет мнений