Как взять оборудование, транспорт или недвижимость без единовременных затрат

Бизнесу постоянно нужно что-то покупать. Станки для производства, грузовики для доставки, серверы для IT-отдела, офисная мебель. Покупка сразу забирает оборотный капитал, который можно было бы пустить на развитие. Кредит требует залога, а проценты делают покупку дорогой. Существует третий путь — долгосрочная аренда с правом выкупа. Лизинг для юридических лиц и ИП — это финансовый инструмент, который позволяет пользоваться имуществом, платить за него частями, а по окончании договора стать полноправным владельцем.

Лизинг похож на кредит, но отличается. При кредите вы получаете деньги, покупаете оборудование и сразу становитесь собственником. При лизинге лизинговая компания покупает оборудование сама и передаёт вам в пользование. Вы платите лизинговые платежи. После выплаты всей суммы оборудование переходит в вашу собственность. Главные плюсы: лизинговые платежи списываются на себестоимость (уменьшают налог на прибыль или УСН), НДС к вычету, не нужно отвлекать большие суммы из оборота, залог часто не требуется (предмет лизинга сам служит залогом).

Преимущества лизинга: налоги, амортизация и гибкость

Налоговая экономия. Лизинговые платежи относятся к расходам. На ОСН (общая система налогообложения) вы уменьшаете налог на прибыль на всю сумму платежа. На УСН «Доходы минус расходы» — тоже. Кроме того, НДС, предъявленный лизинговой компанией, можно принять к вычету. Эффект: реальная стоимость покупки снижается на 20-40 процентов в зависимости от режима.

Ускоренная амортизация. Лизинговое имущество можно амортизировать с коэффициентом 3 (ускоренная амортизация). Это значит, что вы быстрее спишете стоимость оборудования на расходы. Пример: оборудование стоит 1 млн рублей. Срок полезного использования 5 лет (60 месяцев). При обычной амортизации вы списываете по 16667 рублей в месяц. При ускоренной — по 50000 рублей. Налог на прибыль меньше в первые годы.

Гибкость графика. Лизинговые компании предлагают индивидуальные графики: сезонные платежи (больше в сезон, меньше в межсезонье), отсрочку первого платежа (до 6 месяцев), мораторий на платежи при простое (по согласованию). Кредит такого не даёт.

Отсутствие залога. При кредите банк требует залог (недвижимость, другие активы) или поручительство собственника. При лизинге предмет сделки сам является залогом. Банкротство одной стороны не грозит другой. Если вы не платите, лизинговая компания изымает оборудование. Ей не нужно ходить по судам, описывать имущество. Процедура быстрее.

Не портит кредитную историю. Лизинг не считается кредитом в бюро кредитных историй. Вы можете одновременно взять лизинг на оборудование и кредит на пополнение оборотных средств. Банк не увидит лизинг как нагрузку (хотя по факту это платежи, ваш финансовый анализ покажет).

Как оформить лизинг: пошаговая инструкция

Шаг 1. Выберите лизинговую компанию. Лидеры рынка в России: «СберЛизинг» (надёжно, ставки 15-25 процентов), «ВТБ Лизинг» (крупные сделки, от 5 млн рублей), «Газпромбанк Лизинг» (дорогая техника, строительство), «Альфа-Лизинг» (средний бизнес, быстрые решения), «Европлан» (работает с ИП и малым бизнесом, онлайн-заявка за 5 минут), «РЕСО-Лизинг» (автомобили), «Элемент Лизинг» (оборудование, недвижимость). Сравните ставки. Платите не за рекламу.

Шаг 2. Подайте заявку. Документы для юрлица: паспорт руководителя, устав, выписка ЕГРЮЛ, бухгалтерская отчётность (баланс, отчёт о прибылях и убытках) за последний год, выписка по расчётному счёту за 6 месяцев. Для ИП: паспорт, выписка ЕГРИП, декларация за год, выписка по счёту. Заявка рассматривается от 1 часа до 3 дней. Для суммы до 500 тысяч рублей часто нужен только паспорт и ИНН (экспресс-лизинг).

Шаг 3. Заключите договор. В договоре прописаны: предмет лизинга, сумма и график платежей, срок договора (от 6 месяцев до 5 лет), аванс (от 0 до 50 процентов), остаточная стоимость выкупа (обычно 1 процент или 0), ответственность сторон. Внимательно прочитайте разделы о расторжении и штрафах. Спросите, есть ли комиссия за досрочный выкуп (обычно нет, но уточните).

Шаг 4. Получите предмет лизинга. Лизинговая компания переводит деньги продавцу (поставщику). Вы подписываете акт приёма-передачи. С этого момента вы отвечаете за сохранность имущества. Техобслуживание и страховка чаще на вас. Некоторые компании включают страховку в платёж.

Шаг 5. Платите и выкупайте. Вносите платежи по графику. В конце срока подписываете акт о переходе права собственности. Имущество ваше. Никаких дополнительных платежей (кроме оговорённого выкупного платежа в 1000-5000 рублей).

Сложности и риски. Лизинг не оформляют на бывшее в употреблении имущество (только новое). Лизинг не берут на ПО, нематериальные активы (бренд, патент). Для стартапов (до 1 года) аванс 30-50 процентов, ставка выше. Лизинговая компания может потребовать личное поручительство учредителя. Предмет лизинга может быть изъят при просрочке платежа на 2-3 месяца. Суды не нужны. Избегайте просрочек.

Кому подходит лизинг. ИП и юрлицам на ОСН и УСН 15 процентов. Для компаний на УСН 6 процентов «Доходы» выгоды в налогах нет, только рассрочка. Для сезонного бизнеса. Для тех, кому банк отказал в кредите (лизинг лояльнее). Для тех, кто хочет сохранить оборотный капитал.

Сравнение лизинга и кредита на примере. Автомобиль стоимостью 2 млн рублей на 3 года. Лизинг: аванс 20 процентов (400 тыс.), ежемесячный платёж 55 тыс., выкупная стоимость 1000 руб. Итого 2,38 млн. Кредит: аванс 20 процентов, ежемесячный платёж 62 тыс. (под 18 процентов), итого 2,63 млн. Экономия на лизинге 250 тыс. рублей за счёт налогов. Плюс освобожденные 400 тыс. аванса можно пустить в дело. Плюс упрощённая процедура. Вывод: лизинг выгоднее для большинства бизнесов. Пользуйтесь. Удачи.